一、2021年全县一般公共预算收支决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算平衡情况

2021年，全县一般公共预算收入总计37.91亿元，其中：一般公共预算收入14.49亿元，上级补助收入16.97亿元，一般债务(转贷）收入1.1亿元，上年结余收入1458万元，动用预算稳定调节基金4031万元，调入资金4.8亿元。

全县一般公共预算支出总计37.91亿元，其中：一般公共预算支出27.9亿元，上解上级支出2.56亿元，一般债务还本支出6496万元，安排预算稳定调节基金1580万元，调出资金86万元。

收支相抵，2021年一般公共预算年终结余6.59亿元，全部结转下年支出。

（二）全县一般公共预算收入决算情况

2021年全县财政总收入完成18.89亿元，增长13.3%，其中：一般公共预算收入14.49亿元，占财政总收入的76.7%；缴入中央国库财政收入4.28亿元（其中：增值税2.43亿元、国内消费税1886万元、企业所得税1.3亿元、个人所得税1181万元、车辆购置税1944万元、行政事业收费收入71万元、罚没收入15万元、国有资源（资产）有偿使用收入373万元），占财政总收入22.7%；缴入省级国库税收收入832万元（其中：增值税-323万元、水资源收入115万元、环境保护税131万元、专项收入509万元、国有资源（资产）有偿使用收入401万元）占财政总收入的0.45%；缴入市级国库收入279万元（其中：专项收入37万元、行政事业收费收入144万元、国有资源（资产）有偿使用收入98万元），占财政总收入的0.15%。

经县人代会批准的2021年一般公共预算收入年初预算为14.45亿元，2021年实际完成14.49亿元，为年预算的100.3%，比上年增长11.7%。

分级次收入情况：县本级一般公共预算收入8.61亿元，增长15.6%，乡镇级一般公共预算收入完成4.54亿元，增长5.9%；产业集聚区一般公共预算收入完成1.34亿元，增长35.7%。

收入结构情况：税收收入10.05亿元，增长6.1%，占一般公共预算收入的比重69.4%；非税收入4.44亿元，增长26.9%。

（三）全县一般公共预算支出决算情况

县人代会批准的2021年一般公共预算支出年初预算为28.4亿元，执行中加上发行上级追加、一般债券转贷收入等安排支出，调整后支出预算34.49亿元。2021年实际完成27.9亿元，为调整预算的80.9%，下降26%。

分级次支出情况：县本级一般公共预算支出18.49亿元；乡镇级一般公共预算支出8.15亿元；产业集聚区一般公共预算支出1.26亿元。

民生支出保障情况：2021年全县一般公共预算支出结构进一步优化，各项民生支出保障较好。全县民生支出（按照财政部统计口径，包括教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等支出）21.3亿元，占一般公共预算支出的比重为76.2%。

分项目支出情况：一般公共服务支出3.14亿元，同比下降25.9%；公共安全支出7309万元，同比下降30.6%；教育支出6.04亿元，同比下降25.9%；科学技术支出1.9亿元，同比增长24.9%；文化体育与传媒支出1571万元，同比下降32.5%；社会保障与就业支出3.26亿元，同比下降21.2%；卫生健康支出1.04亿元，同比下降76.3%；节能环保支出6304万元，同比下降37.5%；城乡社区支出3.01亿元，同比下降2.6%；农林水支出5.59亿元，同比下降23.7%；交通运输支出8838万元，同比增长26.1%；资源勘探工业信息等支出835万元，同比下降31.5%；商业服务业等支出478万元，同比下降32%；自然资源海洋气象等支出911万元，同比下降73.1%；住房保障支出6472万元，同比增长29.7%；粮油物资储备支出545万元，同比增长30.1%；灾害防治及应急管理支出1429万元，同比下降26.9%；债务付息支出4426万元，同比增长3.8%，其他支出10万元。

（四）全县“三公”经费支出情况

2021年全县“三公”经费决算支出582.18万元，为预算数的67.1%。其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费111.57万元，为预算数的50.1%；公务用车购置费97.45万元，为预算数的99.9%；公务用车运行维护费373.16万元，为预算数的68.3%。三公经费整体在年度预算控制数内。

（五）全县一般公共预算结转资金规模和使用情况

2020年全县一般公共预算结转至2021年继续安排使用资金1458万元，已全部执行完毕。

2021年全县一般公共预算结转2022年继续安排使用资金6.59亿元。结转项目主要有：2021年普通省道及农村公路车购税资金7446万元、城乡居民基本养老保险补助经费7154万元、2021年乡村振兴专项农村人居环境整治中央基建投资2000万元、农业生产发展（优势特色产业集群）1300万元、2021年教育强国推进工程中央基建投资预算1209万元、2021年义务教育经费保障机制中央资金-校舍安全保障长效机制1132万元等。

（六）全县预备费使用情况

2021年全县年初预算安排预备费6000万元，当年安排支出6000万元，主要用于：县发改委2019—2020年“双替代”项目补贴县配套资金435.83万元、县检察院省级人财物通管改革遗留问题资金43.23万元、县住建局既有建筑节能改造县级配套资金417.08万元、县城管局防汛救灾资金100万元、县公路事业发展中心防汛救灾资金40万元、县农村公路管理所救灾资金60万元、县应急管理局防汛经费28.05万元、县农业农村局防汛救灾资金30万元、县农业农村局农田水利设施整改资金780万元、县水利局2020年9座水库大坝安全鉴定费109万元、县水利局防汛救灾专项资金100万元、县水利局山洪灾害后期维护经费20万元、县乡村振兴局人身意外保险项目费197.21万元、县卫健委全员核酸检测费用189.96万元、县人民医院增设疫情防控隔离病区配套设施291.19万元、县教体局生源地信用助学贷款风险补偿金145.99万元、县退役军人事务局退役士兵社会保险问题补助资金45万元、县医保局新冠肺炎核酸检测费用15万元、刘店镇河道治理经费7万元、靳村乡河道治理经费7万元、柏树乡河道治理经费7万元、13个乡镇抢险救灾资金390万元（30万元/乡镇）。

（七）超收收入安排情况

2021年全县一般公共预算收入年初预算14.45亿元，实际完成14.49亿元，当年超收0.04亿元，用于安排预算稳定调节基金。

二、全县政府性基金收支决算情况

（一）政府性基金收支决算平衡情况

2021年，全县政府性基金预算收入总计15.56亿元，其中：县级政府性基金收入8.84亿元，上级补助收入4649万元，调入资金86万元，专项债券转贷收入5.92亿元，上年结转收入3272万元。

全县政府性基金预算支出总计15.56亿元，其中：县级政府性基金支出8.09亿元，调出资金4.75亿元，债务还本支出1.29亿元，上解上级支出86万元。

收支相抵，2021年全县政府性基金预算年终结余1.42亿元，按规定结转下年使用。

（二）政府性基金收入决算情况

县人代会批准的2021年全县政府性基金收入年初预算为9.5亿元，实际完成8.84亿元，为预算的93%，下降7.4%。主要项目完成情况是：

1.国有土地收益基金收入1146万元，为年预算82.4%，同比下降9.9%。

2.农业土地开发资金收入469万元，为年预算156.3%，同比下降12%。

3.国有土地使用权出让收入8.38亿元，为预算的93.2%，同比下降7.9%。

4.城市基础设施配套费收入2607万元，为预算的93.1%，同比增长20.3%。

5.污水处理费收入283万元，为预算的56.6%，同比下降39.8%。

（三）政府性基金支出决算情况

县人代会批准的2021年县级政府性基金支出年初预算为8.89亿元。执行中加上上级追加补助、专项债券转贷收入等安排支出，减去上解上级和本级短收，调整后支出预算为9.51亿元。2021年实际完成8.09亿元，为调整预算的85%，同比下降11.7%。主要项目完成情况是：

1.大中型水库移民后期扶持基金支出943万元，为年预算的37.5%，下降49.2%。

2.国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出3.52亿元，为预算的99.6%，下降23.8%。

3.其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出3.74亿元，为预算的77.4%，增长33.4%。

4.债务付息支出4799万元，为预算的100%，增长36.8%。

（四）政府性基金预算结转资金规模和使用情况

2020年政府性基金预算结转至2021年继续安排使用资金3272万元，已全部执行完毕。

2021年政府性基金预算结转至2022年继续安排使用资金1.29亿元。结转项目主要有：mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv中医院病房综合楼配套建设项目7000万元、mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv乡村振兴人才培训基地建设项目3935万元、2021年大中型水库移民后期扶持基金1249万元等。

三、国有资本经营收支决算情况

县人代会批准的2021年县级国有资本经营预算收入年初预算550万元，实际完成550万元，为预算的100%，县级国有资本经营预算收入加上上级补助31万元，上年结转20万元，收入总计601万元。

县级国有资本经营预算支出年初预算550万元，执行中因上级追加补助，支出预算调整为601万元，实际完成550万元，调出20万元，支出总计570万元。

收支相抵，2021年国有资本经营预算年终结余31万元，按规定结转下年使用。

四、社会保险基金收支决算情况

县人代会批准的2021年社会保险基金预算收入年初预算11.32亿元，支出年初预算10.77亿元。收入实际完成10.46亿元，为预算的92.4%；支出实际完成12.36亿元，为预算的114.7%。

五、税收返还和转移支付情况

（一）一般公共预算税收返还和转移支付情况

2021年，上级补助我县一般公共预算税收返还和转移支付合计16.97亿元。其中：

（1）中央税收返还9775万元，与上年持平。主要项目为：所得税基数返还346万元，成品油税费改革税收返还909万元，增值税税收返还3735万元，消费税税收返还875万元，增值税“五五分享”税收返还3910万元。

（2）一般性转移支付13.12亿元。主要项目为：均衡性转移支付2.67亿元，县级基本财力保障机制奖补资金9115万元，结算补助6964万元，产粮（油）大县奖励资金205万元，固定数额补助9764万元，贫困地区转移支付7764万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1257万元，教育共同财政事权转移支付收入1.98亿元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入284万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入2.21亿元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入5170万元，节能环保共同财政事权转移支付收入495万元，农林水共同财政事权转移支付收入1.18亿元，交通运输共同财政事权转移支付收入8560万元，住房保障共同财政事权转移支付收入121万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入946万元，其他一般性转移支付收入140万元

（3）专项转移支付2.87亿元。主要是一般公共服务专项293万元，公共安全专项34万元，教育专项2847万元，科学技术专项14265万元，文化旅游体育与传媒专项26万元，社会保障和就业专项1266万元，卫生健康专项852万元，节能环保专项4172万元，农林水专项1.23亿元，交通运输专项3723万元，资源勘探信息专项41万元，商业服务业等专项28万元，自然资源海洋气象等专项125万元、住房保障专项484万元，灾害防治及应急管理专项1026万元、其他收入专项40万元。

（二）政府性基金预算转移支付情况

2021年，上级补助政府性基金转移支付4649万元，主要项目为：文化旅游体育与传媒1万元，社会保障和就业2573万元、城乡社区1271万元、农林水65万元、其他收入739万元。

（三）国有资本经营预算转移支付情况

2021年，上级补助我省国有资本经营预算转移支付31万元，主要是其他解决历史遗留问题及改革成本支出31万元。

（四）转移支付政策说明

1995年中央实施了过渡期财政转移支付办法，从财政增量中拿出部分财力调整地区间财力差距，2002年将过渡期转移支付改称为一般性转移支付，明确了转移支付以均衡地方财政收入差距、逐步推进基本公共服务均等化为目标，此后，经过不断调整完善逐步形成了规范的转移支付制度。2015年起正式实施的新预算法明确规定，国家实行财政转移支付制度。财政转移支付应当规范、公平、公开，以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标。财政转移支付包括中央对地方的转移支付和地方上级政府对下级政府的转移支付，以为均衡地区间基本财力、由下级政府统筹安排使用的一般性转移支付为主体。目前转移支付整体上分为一般性转移支付和专项转移支付两大类。

一般性转移支付，即为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，安排给地方统筹使用的转移支付。具体包括推动基本公共服务均等化的均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、老少边穷地区转移支付、资源枯竭城市转移支付、重点生态功能区转移支付等。根据中央与地方财政事权和支出责任划分改革精神，从2019年起，财政部将补助数额相对稳定或分担比例比较明确的教育、社会保障、政法、科技、文化、卫生健康、农林水、交通运输、保障性安居工程等领域转移支付项目收入科目调整为共同财政事权转移支付收入科目，暂列入一般性转移支付，集中反映中央承担的共同财政事权支出责任。

专项转移支付，即体现上级特定政策目标，对下级开展的专项工作给予引导补助，实行专款专用的转移支付，主要用于支持产业发展、污染防治、灾害防治、区域发展、农村综合改革等。

六、预算绩效工作开展情况

2021年，我县采取有力举措，积极推进绩效管理各项重点工作，建立并完善了预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

一是进一步完善绩效管理制度体系，在绩效管理全过程的“1+6”制度体系基础上，2021年结合最新实践，制定印发了绩效运行监控管理办法和项目支出绩效评价管理办法；印发绩效管理内部工作规程，进一步细化绩效管理各个环节的责任分工和操作流程；针对绩效评价购买第三方服务，制定了县级绩效评价购买服务项目支出预算标准；组织编制共性项目绩效指标框架和分行业分领域绩效指标体系，丰富完善绩效管理制度体系，切实筑牢全面实施预算绩效管理工作的“四梁八柱”。

二是绩效目标和绩效监控实现全覆盖。2021年预算绩效目标首次覆盖省级全部项目支出，部门整体绩效目标覆盖除涉密部门外的全部一级预算单位，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，充分发挥绩效目标的引领作用。2021年绩效监控首次覆盖部门全部资金，在年中对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。

三是绩效评价管理向纵深拓展。将绩效自评落到实处，覆盖到所有项目资金和部门整体支出，压实部门和单位的绩效管理主体责任。加强财政重点绩效评价管理，聚焦县委、县政府决策部署，对影响面广、社会关注度高的项目实施财政评价。采用公开招标的方式，选取专业能力突出、业绩优良的第三方机构参与绩效评价工作。为提升评价质量，广泛征集各方意见，了解项目特点、问题、现状等，坚持问题导向，有针对性地开展评价，力求解决实际问题。评价结束后对第三方机构提供的服务质量进行考核，考核结果与付费金额挂钩。硬化绩效评价结果挂钩机制，对评价中发现的管理机制不健全、项目实施进度慢、资金管理不规范等问题， 组织各预算部门及时进行整改。在安排项目预算、进行政策调整时先参考绩效评价结果，将项目绩效评价结果与政策调整、预算安排挂钩，将部门整体绩效评价结果与部门预算规模挂钩，为进一步深化预算管理制度改革奠定基础。

七、地方政府债务管理情况

2021年，全县坚决贯彻习近平总书记重要讲话和一系列指示批示精神，把防范化解地方政府债务风险作为重中之重的工作来抓，我县债务风险总体可控。

（一）政府债务限额、余额情况

市财政局核定我县2021年度政府债务限额为33.64亿元，其中：一般债务限额13.5亿元、专项债务限额20.14亿元。截至2021年底，我县政府债务总额30.7亿元，其中：一般债务12.6亿元、专项债务18.1亿元，全县政府债务余额低于市财政局核定限额，政府债务风险总体可控。

（二）政府债券使用情况

2021年上级转贷我县新增政府债券5.48亿元，其中：一般债券6500万元，主要安排用于：mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv陶营镇第一初级中学建设项目1100万元；mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv蔡店乡第一初级中学建设项目1600万元、mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv小店镇第一初级中学项目1000万元、mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv柏树乡中心小学项目1300万元、mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv城南新区基础设施建设项目1500万元；专项债券4.83亿元，主要安排用于：社会事业领域的3个项目，分别是：mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv中医院病房综合楼配套建设项目7000万元、mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv乡村振兴人才培训基地建设项目1.13亿元、河南汝阳农村商业银行股份有限公司资本补充项目3亿元。

（三）政府债券发行情况

2021年上级转贷我县地方政府债券7.02亿元，其中：新增一般债券6500万元，再融资一般债券4500万元,新增专项债券5.92亿元，再融资专项债券1.09亿元。

（四）政府债券还本付息情况

2021年债券还本付息支出2.9亿元，其中：债券还本支出1.98亿元（一般债券还本支出6912万元、向国际组织借款还本支出34万元、专项债券还本支出1.29亿元），债券付息支出9225万元（一般债券付息支出4421万元、向国际组织借款付息支出5万元、专项债券付息支出4799万元）。

附件：2021年mobile365sport365_365bet体育在线网投_足球比分365cv政府决算的说明附表